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Cómo elegir y revisar el régimen tributario de tu empresa

Elegir el régimen tributario influye en los impuestos, las obligaciones y la planificación de tu empresa. Conoce qué aspectos debes evaluar y cuándo conviene revisarlo.

Ilustración sobre la revisión de alternativas tributarias

Conoce las alternativas disponibles

En Chile existen distintos regímenes. El Pro Pyme General considera la tributación de la empresa y, en términos generales, la de sus propietarios sobre retiros o distribuciones. En el Pro Pyme Transparente, la empresa queda liberada del Impuesto de Primera Categoría y la renta se atribuye a sus propietarios, quienes deben cumplir los requisitos correspondientes. También existen el Régimen General (semiintegrado) y, para ciertas actividades y contribuyentes que califican, la Renta Presunta.

Comprueba qué regímenes puede utilizar tu empresa

Antes de comparar alternativas, revisa los requisitos legales: tipo de contribuyente, composición de los propietarios, actividad económica, nivel de ingresos, capital y otras condiciones que correspondan. No todas las empresas pueden optar a todos los regímenes.

Evalúa el efecto en la empresa y en sus propietarios

Analiza cuánto proyecta vender y gastar el negocio, si las utilidades se retirarán o permanecerán en la empresa y cómo se gravarán los propietarios. La forma en que se determina la renta y se utilizan los créditos tributarios puede producir resultados diferentes según cada caso. Una comparación requiere cifras reales y proyecciones razonables.

Considera las obligaciones contables y tributarias

El régimen también incide en la forma de llevar la contabilidad, preparar la declaración anual y presentar la información exigida por el SII. Evalúa qué antecedentes tendrá que mantener tu empresa y cuál será el trabajo administrativo necesario para cumplir correctamente.

Revísalo cuando cambie tu negocio

Conviene verificar el régimen al constituir la empresa y volver a evaluarlo cuando cambien significativamente los ingresos, ingresen nuevos socios, se modifique la actividad o cambie la política de retiros y reinversión. Cualquier cambio debe cumplir los requisitos y plazos que establezca el SII.

Este artículo entrega orientación general. Antes de elegir o cambiar de régimen, revisa los antecedentes de tu empresa y las condiciones vigentes. Puedes consultar los regímenes tributarios publicados por el SII.

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